Ulgi na innowacje. Jak podatnicy wykorzystują potencjał na oszczędności z tytułu ulg B+R, IP Box, na robotyzację, na prototyp i ekspansję?
Autor: Grant Thornton
Data publikacji: 26/08/2024
Tematyka: Administracja publiczna | Cyfryzacja | Ekonomia | Prawo
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Raport „Ulgi na innowacje…” wskazuje na rosnącą popularność ulg podatkowych w Polsce, co jest efektem poszukiwania oszczędności przez przedsiębiorców oraz postępu technologicznego, w tym wzrostu wykorzystania sztucznej inteligencji. W 2023 roku z ulg skorzystało 11 667 podatników, a łączna wartość odliczeń wyniosła 9,42 miliarda złotych.
W szczególności ulga B+R, przeznaczona dla firm wprowadzających nowe produkty lub ulepszających istniejące, cieszyła się dużym zainteresowaniem, z 3552 podmiotami korzystającymi z tej preferencji. Najwięcej podatników pochodziło z województw mazowieckiego, śląskiego i małopolskiego. Z kolei ulga na prototyp, umożliwiająca tańsze wytwarzanie prototypów, była najmniej popularna, zaledwie 137 podmiotów skorzystało z tej opcji.
Mimo rosnącego zainteresowania, istnieją obawy dotyczące przyszłości ulg podatkowych, zwłaszcza w kontekście planowanych ograniczeń przez ustawodawcę. Wzrost liczby interpretacji podatkowych oraz wyroków sądowych może jednak sprzyjać lepszemu zrozumieniu zasad korzystania z ulg. Eksperci wyrażają optymizm co do dalszego wzrostu zainteresowania ulgami, podkreślając ich potencjał w stymulowaniu innowacyjności w polskim biznesie.
Wnioski
Wnioski
1. Wzrost popularności ulg podatkowych: W 2023 roku zauważalny jest znaczący wzrost zainteresowania ulgami podatkowymi, co może być efektem rosnącej potrzeby przedsiębiorców na optymalizację kosztów oraz adaptację do dynamicznych zmian technologicznych, w tym wzrostu wykorzystania sztucznej inteligencji. Przedsiębiorcy coraz chętniej podejmują innowacyjne działania, co przekłada się na większą liczbę firm korzystających z ulg.
2. Znaczenie ulgi B+R: Ulga badawczo-rozwojowa (B+R) odgrywa kluczową rolę w stymulowaniu działalności innowacyjnej w Polsce. W 2023 roku z ulgi skorzystało 3552 podatników, co stanowi najwyższy wynik od momentu jej wprowadzenia. Wzrost liczby beneficjentów wskazuje na rosnącą świadomość przedsiębiorców w zakresie możliwości finansowania działań badawczo-rozwojowych.
3. Regionalne zróżnicowanie korzystania z ulg: Analiza danych wskazuje na regionalne różnice w korzystaniu z ulg podatkowych. Najwięcej przedsiębiorców skorzystało z ulgi B+R w województwie mazowieckim, co może sugerować większą koncentrację innowacyjnych firm w tym regionie. Z kolei województwo lubuskie odnotowało najniższe zainteresowanie, co może wskazywać na potrzebę wsparcia dla przedsiębiorstw w mniej rozwiniętych regionach.
4. Wzrost wartości odliczeń: Kwota odliczeń w ramach ulgi B+R w 2023 roku wyniosła ponad 9 miliardów złotych, co oznacza wzrost o blisko 25% w porównaniu do roku poprzedniego. Taki trend może świadczyć o rosnącej skali inwestycji w działalność badawczo-rozwojową oraz o efektywności systemu ulg w zachęcaniu przedsiębiorców do podejmowania innowacyjnych działań.
5. Potencjalne zagrożenia dla ulg podatkowych: Istnieje ryzyko, że zmiany legislacyjne mogą wpłynąć negatywnie na korzystanie z ulg podatkowych. Wprowadzenie ograniczeń w zakresie ulg, takich jak IP Box, może zniechęcać przedsiębiorców do podejmowania działań innowacyjnych. Stabilność przepisów oraz jasność interpretacji podatkowych są kluczowe dla dalszego wzrostu zainteresowania ulgami.
6. Rola wynagrodzeń w kosztach B+R: Wynagrodzenia pracowników pozostają najczęściej odliczanym kosztem w ramach działalności badawczo-rozwojowej. To podkreśla znaczenie inwestycji w kadry oraz rozwój kompetencji pracowników jako kluczowego elementu strategii innowacyjnych przedsiębiorstw. Wzrost wydatków na wynagrodzenia może przyczynić się do zwiększenia efektywności działań B+R.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Zwiększenie świadomości o ulgach podatkowych: Przedsiębiorcy powinni być lepiej informowani o dostępnych ulgach podatkowych, takich jak ulga B+R, ulga na robotyzację czy ulga na prototypy. Warto zainwestować w kampanie edukacyjne oraz organizować warsztaty, które pomogą zrozumieć zasady korzystania z tych preferencji oraz ich potencjalne korzyści.
2. Wspieranie innowacyjnych projektów: Rekomenduje się, aby instytucje publiczne oraz organizacje wspierające przedsiębiorczość oferowały programy dotacyjne lub wsparcie finansowe dla firm, które podejmują innowacyjne działania. Takie wsparcie może przyczynić się do zwiększenia liczby projektów badawczo-rozwojowych oraz wprowadzenia nowych technologii na rynek.
3. Usprawnienie procedur związanych z ulgami: Należy dążyć do uproszczenia procedur aplikacyjnych oraz interpretacyjnych związanych z ulgami podatkowymi. Przejrzystość i jednoznaczność przepisów prawnych są kluczowe dla zachęcenia przedsiębiorców do korzystania z ulg, co z kolei wpłynie na rozwój innowacji w Polsce.
4. Monitorowanie i analiza efektywności ulg: Zaleca się regularne monitorowanie skuteczności ulg podatkowych oraz ich wpływu na rozwój innowacji w polskim sektorze przedsiębiorstw. Analiza danych pozwoli na identyfikację obszarów wymagających poprawy oraz na dostosowanie polityki podatkowej do zmieniających się potrzeb rynku.
5. Promowanie współpracy międzysektorowej: Warto wspierać współpracę pomiędzy przedsiębiorstwami, uczelniami oraz instytutami badawczymi. Tworzenie partnerstw może przyczynić się do wymiany wiedzy, doświadczeń oraz zasobów, co z kolei zwiększy potencjał innowacyjny firm.
6. Zwiększenie inwestycji w rozwój kompetencji pracowników: Przedsiębiorcy powinni inwestować w rozwój kompetencji swoich pracowników, szczególnie w obszarze nowych technologii i innowacji. Szkolenia oraz programy rozwojowe mogą przyczynić się do wzrostu efektywności działań badawczo-rozwojowych oraz lepszego wykorzystania dostępnych ulg podatkowych.