Podatki pod lupą: Jak odnaleźć się w labiryncie skomplikowanych przepisów podatkowych
Autor: PWC
Data publikacji: 06/2024
Tematyka: Ekonomia
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Polski system podatkowy jest jednym z najbardziej skomplikowanych na świecie, co potwierdza wysokie miejsce w rankingu Tax Complexity Index. Przedsiębiorcy w Polsce poświęcają średnio 334 godziny rocznie na wypełnianie obowiązków podatkowych, co generuje znaczne koszty, wynoszące 2,4% obrotu. Aby poprawić efektywność i transparentność systemu, warto inspirować się rozwiązaniami z krajów o bardziej przejrzystych systemach, takich jak Estonia. Kluczowe działania obejmują wdrażanie nowych technologii, takich jak sztuczna inteligencja, regularne konsultacje z przedsiębiorcami oraz publikowanie jasnych wytycznych.
W ostatnich latach wprowadzono pozytywne zmiany, takie jak pakiety SLIM VAT, które mają na celu uproszczenie procedur podatkowych i zmniejszenie obciążeń administracyjnych. Dostosowanie przepisów do współczesnych wyzwań gospodarczych oraz zwiększenie transparentności są niezbędne dla poprawy funkcjonowania systemu. Warto również prowadzić systematyczną ocenę skutków regulacji podatkowych oraz organizować konsultacje z podatnikami, aby identyfikować obszary wymagające usprawnień. Wydłużenie okresu vacatio legis oraz dostarczanie praktycznych instrukcji mogą znacząco ułatwić przedsiębiorcom prowadzenie działalności. W obliczu dynamicznych zmian w prawie podatkowym, kluczowe jest dążenie do uproszczenia przepisów, co przyczyni się do lepszego funkcjonowania systemu podatkowego w Polsce.
Wnioski
Wnioski
1. Polska charakteryzuje się jednym z najbardziej skomplikowanych systemów podatkowych w Europie, co negatywnie wpływa na efektywność wypełniania obowiązków podatkowych przez przedsiębiorców. Wysoki poziom skomplikowania przepisów prowadzi do licznych wątpliwości interpretacyjnych oraz trudności w ich praktycznym zastosowaniu.
2. Czas poświęcany przez polskich przedsiębiorców na wypełnianie obowiązków podatkowych, wynoszący średnio 334 godziny rocznie, wskazuje na potrzebę uproszczenia procedur oraz zmniejszenia obciążeń administracyjnych, co mogłoby przyczynić się do poprawy konkurencyjności polskich firm.
3. Wprowadzenie pakietów SLIM VAT oraz innych ułatwień związanych z pandemią COVID-19 pokazuje, że istnieje potencjał do wprowadzania pozytywnych zmian w przepisach podatkowych, które mogą zredukować obciążenia administracyjne i dostosować regulacje do współczesnych wyzwań gospodarczych.
4. Regularne konsultacje z podatnikami oraz doradcami podatkowymi są kluczowe dla identyfikacji obszarów wymagających usprawnień w systemie podatkowym. Tego rodzaju dialog może prowadzić do bardziej efektywnego i transparentnego systemu, który lepiej odpowiada na potrzeby przedsiębiorców.
5. Wydłużenie okresu vacatio legis dla nowych przepisów podatkowych mogłoby znacząco ułatwić przedsiębiorcom adaptację do zmian, dając im więcej czasu na przygotowanie się do wypełnienia nowych obowiązków.
6. Systematyczna ocena skutków regulacji podatkowych jest niezbędna do zapewnienia efektywności przepisów oraz ich wpływu na dochody budżetowe. Tego rodzaju weryfikacja pozwoli na eliminację nieefektywnych regulacji oraz dostosowanie systemu do zmieniających się warunków rynkowych.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Wprowadzenie systemowej oceny skutków regulacji podatkowych, która pozwoli na bieżąco monitorować efektywność przepisów oraz ich wpływ na dochody budżetowe. Regularna analiza powinna prowadzić do identyfikacji obszarów wymagających zmian lub uchwały, co przyczyni się do uproszczenia systemu podatkowego.
2. Organizacja regularnych konsultacji podatkowych z udziałem podatników, doradców podatkowych oraz innych interesariuszy. Spotkania te powinny mieć na celu identyfikację problemów i obszarów do usprawnień, a także umożliwić wprowadzenie zmian w przepisach z odpowiednim wyprzedzeniem, co pozwoli na lepsze dostosowanie się do nowych regulacji.
3. Wydłużenie okresu vacatio legis, co da podatnikom więcej czasu na przygotowanie się do wprowadzenia nowych obowiązków podatkowych. Taki krok zminimalizuje ryzyko błędów w rozliczeniach oraz zwiększy komfort przedsiębiorców w dostosowywaniu się do zmieniającego się prawa.
4. Publikowanie jasnych i zrozumiałych wytycznych oraz instrukcji dotyczących stosowania przepisów podatkowych. Dostarczenie praktycznych materiałów edukacyjnych pomoże podatnikom w prawidłowym wypełnianiu obowiązków, co zredukuje liczbę niejasności i wątpliwości związanych z interpretacją przepisów.
5. Zastosowanie nowoczesnych technologii w administracji podatkowej, co może przyczynić się do uproszczenia procesów oraz zwiększenia efektywności w obsłudze podatników. Automatyzacja i digitalizacja procedur podatkowych mogą zredukować obciążenia administracyjne oraz poprawić jakość usług świadczonych przez organy skarbowe.
6. Inspiracja rozwiązaniami stosowanymi w krajach o bardziej przyjaznych podatnikom systemach podatkowych. Analiza i adaptacja sprawdzonych praktyk z innych jurysdykcji mogą przyczynić się do poprawy efektywności i transparentności polskiego systemu podatkowego, co z kolei wpłynie na lepsze postrzeganie administracji skarbowej przez podatników.