RAPORT FUNDACJE RODZINNE
Autor: BNP Paribas | Business Insider | Tomczykowski Tomczykowska
Data publikacji: 21/05/2024
Tematyka: Ekonomia | Gospodarka i rynek pracy | Prawo
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Fundacje rodzinne w Polsce zyskują na popularności, co potwierdzają rosnące liczby rejestracji oraz interpretacji podatkowych. W ciągu roku od wprowadzenia przepisów zarejestrowano 980 fundacji, a ich liczba ma przekroczyć 1000. Fundacje te oferują szereg korzyści, w tym ochronę majątku, planowanie sukcesji oraz częściowe zwolnienie z podatku CIT w zakresie inwestycji. Wzrost zainteresowania tymi instytucjami jest widoczny wśród klientów banków, co skłania instytucje finansowe do otwierania nowych rachunków dla fundacji.
W kontekście przepisów prawnych, kluczowe znaczenie ma statut fundacji, który określa jej cele i zasady działania. Fundatorzy najczęściej wskazują na cele związane z zabezpieczeniem przyszłości beneficjentów, kultywowaniem tradycji rodzinnych oraz przekazywaniem wiedzy i umiejętności biznesowych. Warto zauważyć, że organy podatkowe, takie jak Krajowa Administracja Skarbowa, pozytywnie oceniają wiele wniosków dotyczących fundacji, co sprzyja ich dalszemu rozwojowi.
W przyszłości fundacje rodzinne mogą stać się istotnym elementem strategii zarządzania majątkiem wśród zamożnych klientów, a ich rola w polskim biznesie i sukcesji będzie nadal rosła.
Wnioski
Wnioski
1. Sukces w tworzeniu fundacji rodzinnych: Wprowadzenie ustawy o fundacji rodzinnej w Polsce okazało się znaczącym sukcesem, co potwierdza rejestracja blisko 1000 fundacji w krótkim czasie. To zjawisko wskazuje na rosnące zainteresowanie przedsiębiorców tym modelem zarządzania majątkiem, co może przyczynić się do stabilizacji i długoterminowego rozwoju rodzinnych przedsiębiorstw.
2. Potrzeba uproszczenia przepisów: Mimo sukcesu, istnieją obszary, które wymagają dalszej optymalizacji. Przepisy dotyczące fundacji rodzinnych powinny być uproszczone, aby lepiej odpowiadały rzeczywistym potrzebom przedsiębiorców. Ułatwienia w zakresie interpretacji przepisów przez organy podatkowe mogą zwiększyć atrakcyjność zakupu fundacji.
3. Zachęty do repolonizacji aktywów: Wprowadzenie „ulgi repolonizacyjnej” mogłoby znacząco wpłynąć na decyzje przedsiębiorców posiadających fundacje za granicą. Tego rodzaju rozwiązanie, zapewniające neutralność podatkową przy przenoszeniu aktywów do polskich fundacji, mogłoby zachęcić do repatriacji kapitału i wzmocnienia polskiego rynku fundacji.
4. Rola fundacji w planowaniu sukcesji: Fundacje rodzinne oferują istotne korzyści w zakresie planowania sukcesji oraz ochrony majątku. Dzięki nim przedsiębiorcy mogą skuteczniej zarządzać swoim majątkiem, co jest szczególnie ważne w kontekście przekazywania go przyszłym pokoleniom. Wzrost zainteresowania tym modelem może przyczynić się do większej stabilności rodzinnych firm.
5. Wzrost liczby interpretacji podatkowych: W ciągu roku funkcjonowania przepisów o fundacjach rodzinnych wydano niemal 200 interpretacji podatkowych, co świadczy o rosnącym zainteresowaniu tym tematem. Wysoka liczba interpretacji wskazuje na potrzebę dalszej edukacji i wsparcia dla przedsiębiorców w zakresie przepisów podatkowych związanych z fundacjami.
6. Przyszłość fundacji rodzinnych w Polsce: W obliczu rosnącego zainteresowania fundacjami rodzinnymi, można spodziewać się, że w przyszłości staną się one istotnym elementem strategii zarządzania majątkiem wśród zamożnych klientów. Właściwe dostosowanie przepisów oraz wyjaśnienie niejasności podatkowych mogą przyczynić się do dalszego wzrostu liczby fundacji i ich znaczenia w polskim systemie prawnym i gospodarczym.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Uproszczenie przepisów podatkowych: Zaleca się wprowadzenie jasnych i jednoznacznych przepisów dotyczących opodatkowania fundacji rodzinnych. Niezrozumiałe interpretacje ze strony organów podatkowych mogą zniechęcać przedsiębiorców do zakładania fundacji. Warto, aby przepisy były dostosowane do rzeczywistych potrzeb fundacji, co zwiększy ich atrakcyjność jako narzędzia zarządzania majątkiem.
2. Edukacja i wsparcie dla przedsiębiorców: Należy zainwestować w programy edukacyjne skierowane do właścicieli firm rodzinnych oraz ich doradców. Szkolenia powinny obejmować korzyści płynące z zakupu fundacji rodzinnej, a także praktyczne aspekty jej zakładania i zarządzania. Wspieranie przedsiębiorców w zrozumieniu mechanizmów fundacji może przyczynić się do ich większej popularności.
3. Promowanie fundacji jako narzędzia sukcesji: Warto prowadzić kampanie informacyjne, które podkreślają rolę fundacji rodzinnych w procesie sukcesji. Fundacje mogą stanowić skuteczne rozwiązanie dla rodzinnych przedsiębiorstw, które pragną zapewnić ciągłość działalności oraz ochronę majątku. Zwiększenie świadomości na ten temat może zachęcić więcej przedsiębiorców do rozważenia tego rozwiązania.
4. Wspieranie innowacji w fundacjach: Rekomenduje się stworzenie platformy współpracy między fundacjami a instytucjami badawczymi oraz innowacyjnymi. Fundacje rodzinne mogą pełnić rolę inkubatorów dla nowych pomysłów i projektów, co przyczyni się do ich rozwoju oraz wzmocnienia pozycji na rynku. Wspieranie innowacji w ramach fundacji może przynieść korzyści zarówno dla samych fundacji, jak i dla lokalnych społeczności.
5. Zwiększenie dostępności fundacji dla różnych grup społecznych: Należy rozważyć wprowadzenie ułatwień dla osób z mniej standardowymi aktywami, takimi jak dzieła sztuki czy nieruchomości inwestycyjne. Umożliwienie korzystania z fundacji rodzinnych szerszemu gronu osób, w tym członkom rodzin patchworkowych, może przyczynić się do ich większej popularności i różnorodności zastosowań.
6. Monitorowanie i ocena efektywności fundacji: Rekomenduje się wprowadzenie systemu monitorowania i oceny efektywności fundacji rodzinnych. Regularne badania dotyczące ich funkcjonowania, wpływu na sukcesję oraz zarządzanie majątkiem mogą dostarczyć cennych informacji, które pozwolą na dalsze doskonalenie przepisów oraz praktyk związanych z fundacjami.