Przedsiębiorcy pod lupą fiskusa. Niełatwe relacje podatników i organów podatkowych.
Autor: Konfederacja Lewiatan | MDDP
Data publikacji: 10/06/2025
Tematyka: Administracja publiczna | Cyfryzacja | Ekonomia | Gospodarka i rynek pracy | Polityka | Polityka społeczna | Prawo
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Raport dotyczący relacji między podatnikami a organami podatkowymi w latach 2019-2024 ukazuje szereg problemów, z jakimi borykają się przedsiębiorcy. W obszarze zrozumiałości i stabilności przepisów podatkowych dominują oceny negatywne, zaledwie 4% respondentów oceniło te aspekty pozytywnie. Przedsiębiorcy wskazują na brak spójności w interpretacji przepisów, co prowadzi do niepewności i trudności w prowadzeniu działalności. Ponad połowa badanych zauważa nadmierną biurokrację, która wymusza poświęcanie znacznych zasobów na spełnianie wymogów administracyjnych.
W odpowiedzi na te wyzwania, przedsiębiorcy postulują o uproszczenie procedur, lepszą komunikację oraz większą transparentność działań organów podatkowych. Wskazują na potrzebę partnerskiego podejścia ze strony urzędników, które sprzyjałoby współpracy i dialogowi. Wprowadzenie cyfrowych narzędzi oraz ograniczenie formalizmów mogłoby znacząco poprawić jakość relacji między podatnikami a fiskusem.
Raport podkreśla również znaczenie wprowadzenia stabilnych przepisów oraz zmniejszenia liczby zmian legislacyjnych, co mogłoby przyczynić się do poprawy sytuacji podatników. W kontekście przyszłości, przedsiębiorcy oczekują większych ulg i preferencji podatkowych, szczególnie dla małych i średnich firm, co mogłoby wspierać ich rozwój.
Wnioski
Wnioski
1. Wzrost liczby kontroli podatkowych oraz czynności sprawdzających w ostatnich latach wskazuje na rosnącą intensywność działań organów podatkowych, co wymaga od przedsiębiorców większej uwagi i przygotowania na ewentualne interwencje ze strony fiskusa.
2. Istnieje potrzeba wprowadzenia bardziej sformalizowanych procedur dotyczących czynności sprawdzających, co mogłoby przyczynić się do ograniczenia nadużyć ze strony organów podatkowych oraz zwiększenia transparentności tych działań.
3. Przedsiębiorcy wyrażają potrzebę poprawy jakości relacji z urzędnikami skarbowymi, wskazując na konieczność większego nacisku na współpracę i dialog, co może prowadzić do bardziej partnerskiego podejścia w rozwiązywaniu sporów i wątpliwości podatkowych.
4. Wysoki odsetek sporów dotyczących interpretacji przepisów podatkowych sugeruje, że organy podatkowe powinny bardziej elastycznie podchodzić do indywidualnych interpretacji, co mogłoby zredukować liczbę konfliktów i poprawić zaufanie między podatnikami a administracją skarbową.
5. Wprowadzenie elektronicznych form procedur oraz lepsze informowanie przedsiębiorców o ich prawach i obowiązkach w ramach czynności sprawdzających może znacząco usprawnić procesy podatkowe i zredukować obciążenia administracyjne dla firm.
6. Wzmacnianie zaufania między podatnikami a organami podatkowymi powinno być priorytetem dla administracji państwowej, co wymaga działań na rzecz budowania społeczeństwa opartego na szacunku oraz wzajemnym zrozumieniu, co w dłuższej perspektywie może przyczynić się do stabilności i przewidywalności systemu podatkowego.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Uproszczenie przepisów podatkowych: Należy dążyć do uproszczenia i stabilizacji przepisów podatkowych, aby zwiększyć ich zrozumiałość i przewidywalność. Wprowadzenie dłuższego vacatio legis dla zmian w przepisach może pomóc przedsiębiorcom w lepszym dostosowaniu się do nowych regulacji.
2. Zwiększenie cyfryzacji procesów podatkowych: Kontynuowanie i intensyfikacja działań na rzecz cyfryzacji kontaktów między organami podatkowymi a podatnikami. Wprowadzenie bardziej zaawansowanych narzędzi elektronicznych do składania deklaracji oraz komunikacji z urzędnikami może znacząco poprawić efektywność i komfort obsługi podatników.
3. Wzmocnienie dialogu i współpracy z przedsiębiorcami: Należy promować bardziej partnerskie podejście w relacjach między urzędnikami a przedsiębiorcami. Regularne spotkania, konsultacje oraz otwarte fora dyskusyjne mogą przyczynić się do lepszego zrozumienia potrzeb i oczekiwań obu stron.
4. Poprawa jakości interpretacji przepisów: W celu zredukowania liczby sporów dotyczących interpretacji przepisów, organy podatkowe powinny dążyć do ujednolicenia i spójności w swoich interpretacjach. Wprowadzenie jasnych wytycznych oraz publikacja przykładów korzystnych dla podatników może pomóc w budowaniu zaufania.
5. Edukacja podatników: Wprowadzenie programów edukacyjnych dla przedsiębiorców dotyczących ich praw i obowiązków w zakresie podatków. Szkolenia, webinaria oraz materiały informacyjne mogą zwiększyć świadomość podatników i pomóc im w lepszym poruszaniu się w złożonym systemie podatkowym.
6. Zastosowanie analizy ryzyka w kontrolach podatkowych: Organy podatkowe powinny wdrożyć bardziej zróżnicowane podejście do kontroli, koncentrując się na podatnikach, u których istnieje wysokie ryzyko wykrycia nieprawidłowości. Takie podejście pozwoli na efektywniejsze wykorzystanie zasobów oraz zmniejszenie obciążenia dla przedsiębiorców, którzy nie stwarzają zagrożenia dla systemu podatkowego.