OBSERWATOR PODATKOWY CIT w latach 2012 – 2023 w wybranych branżach
Data publikacji: 22/10/2024
Tematyka: Administracja publiczna | Ekonomia | Gospodarka i rynek pracy | Media | Prawo
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Raport „OBSERWATOR PODATKOWY CIT w latach 2012 – 2023 w wybranych branżach” analizuje mechanizmy optymalizacji podatkowej, które wpływają na zobowiązania podatkowe przedsiębiorstw w Polsce w latach 2012-2023. Zawiera dane dotyczące przychodów oraz zapłaconego podatku CIT przez różne firmy, w tym międzynarodowe korporacje, które często stosują agresywne strategie optymalizacji. Przykłady takie jak Auchan, Carrefour i Rossmann ilustrują, jak różne podejścia do opodatkowania mogą prowadzić do znacznych różnic w wysokości odprowadzanych danin, mimo porównywalnych przychodów.
Raport podkreśla, że luka podatkowa, będąca różnicą między należnym a rzeczywistym podatkiem, stanowi istotny problem w Polsce, a jej źródłem są m.in. transfery zysków za granicę. W latach 2014-2020 luka ta zmniejszyła się z 52% do około 30%, co wskazuje na pozytywne zmiany w systemie podatkowym. Niemniej jednak, międzynarodowe korporacje, korzystając z bardziej złożonych struktur finansowych, często uzyskują przewagę konkurencyjną nad lokalnymi firmami, co wpływa na równość w opodatkowaniu.
Raport zwraca uwagę na konieczność uszczelnienia systemu podatkowego, aby zapewnić sprawiedliwość w opodatkowaniu oraz zminimalizować negatywne skutki agresywnej optymalizacji podatkowej.
Wnioski
Wnioski
1. Luka podatkowa CIT w Polsce, mimo zauważalnego spadku z 52% w 2014 roku do około 30% w latach 2019-2020, wciąż stanowi istotny problem, który wymaga dalszej analizy i działań uszczelniających, aby poprawić efektywność systemu podatkowego.
2. Agresywna optymalizacja podatkowa, stosowana przez międzynarodowe korporacje, prowadzi do znacznych różnic w zobowiązaniach podatkowych pomiędzy dużymi przedsiębiorstwami, co zniekształca konkurencję na rynku i stawia lokalne firmy w niekorzystnej sytuacji.
3. Wzrost obciążeń podatkowych dla niektórych firm, takich jak Rossmann, w porównaniu do innych sieci handlowych, wskazuje na różnorodność strategii podatkowych oraz ich wpływ na wysokość płaconego podatku CIT, co może być wynikiem zastosowania bardziej przejrzystych i odpowiedzialnych praktyk księgowych.
4. Globalne wydarzenia, takie jak pandemia COVID-19 i wojna na Ukrainie, miały znaczący wpływ na wyniki finansowe przedsiębiorstw w Polsce, co podkreśla potrzebę elastyczności i adaptacji strategii biznesowych w obliczu zmieniających się warunków rynkowych.
5. Mechanizmy stosowane przez zagraniczne przedsiębiorstwa, takie jak przenoszenie aktywów do krajów o niskim opodatkowaniu czy manipulowanie cenami transferowymi, wskazują na konieczność wprowadzenia bardziej rygorystycznych regulacji, które ograniczą możliwości agresywnej optymalizacji podatkowej.
6. Raport podkreśla znaczenie transparentności w rozliczeniach podatkowych oraz konieczność wzmocnienia współpracy między organami podatkowymi a przedsiębiorstwami, aby zapewnić sprawiedliwe opodatkowanie i równe warunki konkurencji na polskim rynku.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Wprowadzenie skutecznych mechanizmów uszczelniania systemu podatkowego, które ograniczą możliwości agresywnej optymalizacji podatkowej przez międzynarodowe korporacje. Należy skoncentrować się na monitorowaniu transakcji między podmiotami powiązanymi oraz wprowadzeniu regulacji dotyczących cen transferowych, aby zapewnić równość w opodatkowaniu krajowych i zagranicznych firm.
2. Zwiększenie transparentności w raportowaniu podatkowym, w tym wprowadzenie obowiązku publikacji informacji o płaconych podatkach przez duże przedsiębiorstwa. Taki krok pozwoli na lepszą ocenę wpływu firm na lokalne budżety oraz umożliwi społeczeństwu i organom kontrolnym monitorowanie praktyk podatkowych.
3. Wzmocnienie współpracy międzynarodowej w zakresie wymiany informacji podatkowych, co pozwoli na skuteczniejsze zwalczanie unikania opodatkowania oraz przenoszenia zysków do rajów podatkowych. Uczestnictwo w międzynarodowych inicjatywach, takich jak BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), powinno być priorytetem dla polskich władz.
4. Opracowanie i wdrożenie programów wsparcia dla lokalnych przedsiębiorstw, które mogą być narażone na nieuczciwą konkurencję ze strony międzynarodowych korporacji. Programy te powinny obejmować doradztwo podatkowe oraz szkolenia w zakresie optymalizacji podatkowej, aby umożliwić krajowym firmom lepsze zarządzanie swoimi zobowiązaniami podatkowymi.
5. Zwiększenie inwestycji w edukację podatkową zarówno dla przedsiębiorców, jak i dla pracowników administracji skarbowej. Szkolenia powinny koncentrować się na aktualnych przepisach podatkowych, strategiach optymalizacji oraz najlepszych praktykach w zakresie zgodności z prawem, co przyczyni się do poprawy efektywności systemu podatkowego.
6. Wprowadzenie systemu zachęt podatkowych dla firm, które angażują się w działania prospołeczne i ekologiczne. Takie podejście nie tylko wspiera zrównoważony rozwój, ale także może przyczynić się do zwiększenia wpływów do budżetu państwa poprzez promowanie odpowiedzialnych praktyk biznesowych.