Raport Fundacje Rodzinne
Autor: BNP Paribas | Business Insider | Tomczykowski Tomczykowska
Data publikacji: 21/05/2024
Tematyka: Administracja publiczna | Prawo
Link źródłowy: kliknij tutaj
Informacja prasowa: kliknij tutaj
Skopiuj link do raportu
Streszczenie
Streszczenie
Fundacje rodzinne w Polsce zyskują na popularności, co potwierdzają rosnące liczby rejestracji oraz interpretacji podatkowych. W ciągu roku od wprowadzenia przepisów zarejestrowano 980 fundacji, a ich liczba ma przekroczyć 1000. Fundacje te oferują szereg korzyści, w tym ochronę majątku, planowanie sukcesji oraz częściowe zwolnienie z podatku CIT w zakresie inwestycji. Wzrost zainteresowania tymi instytucjami jest widoczny wśród klientów banków, co skłania instytucje finansowe do otwierania nowych rachunków dla fundacji.
W kontekście sukcesji, fundacje rodzinne umożliwiają zabezpieczenie przyszłości beneficjentów oraz przekazywanie wiedzy i umiejętności biznesowych. Statuty fundacji, które są unikalne dla każdego przypadku, określają cele, takie jak kultywowanie tradycji rodzinnych i podtrzymywanie wartości ważnych dla fundatora.
Pomimo pozytywnego odbioru przez organy podatkowe, istnieją również niejasności, które wymagają dalszego wyjaśnienia. W przyszłości fundacje rodzinne mogą stać się kluczowym elementem zarządzania majątkiem wśród zamożnych klientów, co podkreśla ich rosnącą rolę w polskim systemie prawnym i finansowym.
Wnioski
Wnioski
1. Ustawa o fundacji rodzinnej w Polsce okazała się znaczącym sukcesem, co potwierdza liczba zarejestrowanych fundacji, która w ciągu roku przekroczyła oczekiwania, osiągając niemal 1000 nowych podmiotów. To wskazuje na rosnące zainteresowanie przedsiębiorców tym modelem zarządzania majątkiem.
2. Wprowadzenie fundacji rodzinnych przyczyniło się do poprawy ochrony majątku oraz optymalizacji podatkowej, co jest szczególnie istotne w kontekście prawa spadkowego. Przedsiębiorcy dostrzegają korzyści płynące z tego rozwiązania, co może prowadzić do dalszego wzrostu liczby fundacji w przyszłości.
3. Istnieje potrzeba dalszej analizy i usprawnienia przepisów dotyczących fundacji rodzinnych, aby lepiej odpowiadały one rzeczywistym potrzebom przedsiębiorców. Wskazówki zawarte w raporcie mogą stanowić podstawę do wprowadzenia zmian, które zwiększą atrakcyjność tego modelu.
4. Interpretacje podatkowe dotyczące fundacji rodzinnych wykazują pewne niejasności, które mogą wpływać na decyzje przedsiębiorców. Konieczne jest, aby organy podatkowe dostosowały swoje podejście, uwzględniając cel ustawy, co mogłoby przyczynić się do większej pewności prawnej w tym obszarze.
5. Wzrost liczby fundacji rodzinnych może prowadzić do zmiany w strukturze posiadania aktywów w Polsce, gdzie zamożni klienci coraz częściej będą korzystać z fundacji jako formy zarządzania majątkiem. To zjawisko może wpłynąć na rozwój sektora wealth management w kraju.
6. Współpraca między przedsiębiorcami a prawnikami oraz instytucjami finansowymi jest kluczowa dla dalszego rozwoju fundacji rodzinnych. Wspólne działania mogą przyczynić się do lepszego zrozumienia korzyści płynących z fundacji oraz do promowania ich zakładania wśród polskich przedsiębiorców.
Główne rekomendacje
Główne rekomendacje
1. Uproszczenie procedur rejestracyjnych: Należy wprowadzić uproszczone i bardziej przejrzyste procedury rejestracji fundacji rodzinnych, aby zachęcić więcej przedsiębiorców do zakładania tych instytucji. Zmniejszenie biurokracji oraz skrócenie czasu oczekiwania na zatwierdzenie wniosków może znacząco wpłynąć na decyzje potencjalnych fundatorów.
2. Edukacja i wsparcie dla przedsiębiorców: Warto zainwestować w programy edukacyjne, które będą informować przedsiębiorców o korzyściach płynących z zakładania fundacji rodzinnych. Szkolenia, warsztaty oraz materiały informacyjne powinny być dostępne zarówno online, jak i offline, aby dotrzeć do jak najszerszej grupy odbiorców.
3. Dostosowanie przepisów podatkowych: Konieczne jest przeanalizowanie i dostosowanie przepisów podatkowych dotyczących fundacji rodzinnych, aby wyeliminować niejasności interpretacyjne. Umożliwi to lepsze zrozumienie korzyści podatkowych związanych z fundacjami, co może zwiększyć ich atrakcyjność wśród potencjalnych fundatorów.
4. Promowanie dobrych praktyk: Warto stworzyć platformę wymiany doświadczeń i dobrych praktyk w zakresie zarządzania fundacjami rodzinnymi. Umożliwi to fundatorom dzielenie się swoimi sukcesami oraz wyzwaniami, co może przyczynić się do lepszego zrozumienia funkcjonowania fundacji i ich roli w sukcesji rodzinnej.
5. Wspieranie innowacyjnych rozwiązań: Należy zachęcać fundacje rodzinne do wdrażania innowacyjnych rozwiązań w zarządzaniu majątkiem, takich jak inwestycje w nowe technologie czy zrównoważony rozwój. Wsparcie w postaci doradztwa oraz dostępu do funduszy na innowacje może przyczynić się do zwiększenia efektywności fundacji.
6. Zwiększenie współpracy z instytucjami finansowymi: Należy zacieśnić współpracę między fundacjami rodzinnymi a instytucjami finansowymi, aby ułatwić dostęp do usług bankowych i inwestycyjnych. Oferowanie dedykowanych produktów finansowych dla fundacji może przyczynić się do ich lepszego funkcjonowania oraz wzrostu liczby zakładanych fundacji.